Yrityslaina toiminimelle: mitä toiminimiyrittäjän pitää tietää
Toiminimiyrittäjä voi hakea yrityslainaa samoin kuin osakeyhtiö. Yksi asia on kuitenkin toisin: toiminimessä yritys ja yrittäjä ovat juridisesti sama henkilö, joten yrityksen laina on aina myös yrittäjän oma velka.
Pomon tiivistelmä
Toiminimi voi saada yrityslainaa yritystoimintaan. Yrittäjä vastaa lainasta henkilökohtaisesti koko omaisuudellaan, koska toiminimi ei ole yrittäjästä erillinen oikeushenkilö. Laina ei silti ole kuluttajaluotto, joten kuluttajansuoja ei koske sitä. Korot ovat yleensä vähennyskelpoisia elinkeinotoiminnan kuluja.
- Kuka vastaa toiminimen velasta
- yrittäjä itse
- 15 000 €, 3 v, 12 %: kuukausierä
- 498,21 €
- Kuluttajaluottojen korkokatto yrityslainaan
- ei koske
Toiminimessä yritys olet sinä
Toiminimi eli yksityinen elinkeinonharjoittaja ei ole erillinen oikeushenkilö. Yrityksen varat ovat yrittäjän varoja, ja yrityksen velat ovat yrittäjän velkoja. Kun toiminimi ottaa yrityslainan, yrittäjä vastaa siitä koko omaisuudellaan, myös asunnollaan ja säästöillään.
Osakeyhtiössä tilanne on toinen: yhtiö on oma oikeushenkilönsä, ja omistajan vastuu rajoittuu periaatteessa sijoitettuun pääomaan. Käytännössä ero kapenee, koska osakeyhtiön omistaja joutuu lähes aina takaamaan yhtiön lainan henkilökohtaisesti. Toiminimessä erillistä takausta ei tarvita, koska vastuu on jo valmiiksi henkilökohtainen.
Toiminimen laina ei ole kuluttajaluotto
Vaikka toiminimiyrittäjä vastaa velasta henkilökohtaisesti, yritystoimintaan otettu laina on yritysluotto. Kuluttajansuojalain luottosäännökset, kuten korkokatto ja peruuttamisoikeus, eivät koske sitä. Ratkaisevaa on lainan käyttötarkoitus: jos laina otetaan pääasiassa yritystoimintaa varten, se on yritysluotto. Lue, mikä laki yrittäjää suojaa.
Tästä seuraa, että toiminimiyrittäjän kannattaa erottaa yrityksen ja yksityistalouden lainat selvästi. Jos tarvitset rahaa yksityiseen käyttöön, hae kuluttajaluottoa. Jos tarvitset rahaa yritykseen, hae yrityslainaa. Sekaantuminen hankaloittaa kirjanpitoa ja verotusta.
Mitä luotonantaja kysyy toiminimeltä
- Y-tunnus ja rekisteröinti. Toiminimi on merkitty kaupparekisteriin ja usein ennakkoperintärekisteriin ja arvonlisäverorekisteriin.
- Yrittäjän henkilökohtaiset luottotiedot. Toiminimessä ne ovat ratkaisevia, koska yrittäjä on velallinen.
- Tulot. Viimeisin veroilmoitus tai tuloslaskelma ja usein tilitapahtumat.
- Muut velat. Luotonantaja voi ottaa huomioon myös yrittäjän yksityiset velat, kuten asuntolainan, koska ne vaikuttavat maksukykyyn.
- Toiminta-aika. Moni rahoitusyhtiö vaatii vähintään muutaman kuukauden toiminnan.
Laina toiminimen verotuksessa
Toiminimen elinkeinotoiminnan tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona, joka jaetaan pääomatuloon ja ansiotuloon. Elinkeinotoimintaa varten otetun lainan korot ja kulut ovat yleensä elinkeinotoiminnan vähennyskelpoisia kuluja. Lainan lyhennykset eivät ole kuluja.
Laina vaikuttaa myös elinkeinotoiminnan nettovarallisuuteen, jonka perusteella lasketaan pääomatulo-osuus. Velka pienentää nettovarallisuutta, ja siten pääomatulona verotettavaa osuutta. Vaikutus riippuu yrityksen tilanteesta, joten kysy kirjanpitäjältä, miten laina vaikuttaa juuri sinun verotukseesi.
Pidä yrityksen ja oma raha erillään
Toiminimiyrittäjän kannattaa käyttää yrityksen raha-asioihin omaa pankkitiliä ja nostaa lainan rahat sille. Kun lainalla ostetaan yrityksen tavaroita, kirjanpito pysyy selkeänä, ja luotonantajan on helpompi arvioida yritystä seuraavalla kerralla. Yrittäjä voi siirtää rahaa yritykseltä itselleen yksityisottoina, mutta niistä ei voi maksaa korkoja vähennyskelpoisina, jos raha käytetään yksityisesti.
Esimerkki: valokuvaajan kalusto
Kuvitteellinen valokuvaaja toimii toiminimellä ja tarvitsee 15 000 euroa uuteen kalustoon. Hän saa tarjouksen kolmen vuoden lainasta 12 prosentin korolla ja 200 euron avausmaksulla. Kuukausierä on noin 498,21 €, ja lainan hinta on yhteensä 3 136 €. Valokuvaaja vastaa lainasta henkilökohtaisesti, joten hän laskee, että erä mahtuu myös hiljaisen talven tuloihin. Korot hän kirjaa elinkeinotoiminnan kuluiksi, ja kaluston hän poistaa kirjanpidossa sen käyttöiän aikana.
Milloin toiminimestä kannattaa siirtyä osakeyhtiöön?
Kun liiketoiminta ja velat kasvavat, osakeyhtiö voi suojata yrittäjän yksityistä omaisuutta paremmin, ainakin niiltä veloilta, joita yrittäjä ei ole henkilökohtaisesti taannut. Osakeyhtiö voi myös olla verotuksellisesti edullisempi suuremmilla tuloilla. Yhtiömuodon vaihtaminen ei kuitenkaan poista jo otettujen lainojen henkilökohtaista vastuuta. Keskustele asiasta kirjanpitäjän kanssa.
Kuulustelu: usein kysytyt kysymykset
Voiko toiminimi saada yrityslainaa?
Voi. Toiminimiyrittäjä voi hakea yrityslainaa yritystoimintaan. Luotonantaja arvioi sekä yrityksen toimintaa että yrittäjän henkilökohtaisia luottotietoja ja tuloja.
Tarvitseeko toiminimiyrittäjän antaa henkilötakaus?
Ei erikseen, koska toiminimiyrittäjä on itse velallinen ja vastaa velasta koko omaisuudellaan. Joskus luotonantaja voi pyytää lisäksi puolison tai muun henkilön takausta tai esinevakuutta.
Näkyykö toiminimen laina omissa luottotiedoissani?
Toiminimiyrittäjä on lainan velallinen henkilönä, joten mahdolliset maksuhäiriöt näkyvät hänen omissa luottotiedoissaan.
Onko toiminimen yrityslainan korko vähennyskelpoinen?
Yleensä on, kun laina on otettu elinkeinotoimintaa varten. Varmista kirjanpitäjältä, miten korot kirjataan.
Tämä artikkeli on yleistä tietoa. Verotuksesta kannattaa kysyä kirjanpitäjältä.
Todisteet: lähteet
Levitä sanaa
Tunnetko yrittäjän, joka miettii rahoitusta? Lähetä tämä hänelle. Hän on sinulle palveluksen velkaa.